finansowaprzystan.pl

skarbnica wiedzy o finansach!

Biznes

Leasing operacyjny, a finansowy – który jest korzystniejszy?

Leasing operacyjny, a finansowy – który jest korzystniejszy?

Leasing operacyjny i leasing finansowy to dwa popularne rozwiązania wśród przedsiębiorców, którzy potrzebują nowych środków trwałych, takich jak samochody czy maszyny. Oba rodzaje leasingu mają swoje zalety i wady, dlatego przed podjęciem decyzji warto dokładnie przeanalizować swoje potrzeby oraz korzyści jakie przyniesie dana forma leasingu. Poniżej przedstawiam opis obu rodzajów leasingu oraz porównanie ich korzyści i wad.

Zasady działania leasingu operacyjnego

Leasing operacyjny polega na wynajmowaniu danego środka trwałego od instytucji leasingowej na określony okres czasu. Przedsiębiorca nie zostaje właścicielem leasingowanego przedmiotu i nie ponosi ryzyka związanego z jego utrzymaniem, naprawą czy utratą wartości. W ramach umowy leasingowej przedsiębiorca regularnie płaci raty leasingowe, które są kosztem uzyskania przychodu. Po upływie umowy leasingowej przedsiębiorca może zdecydować się na przedłużenie umowy, zakup leasingowanego przedmiotu lub zwrot do instytucji leasingowej.

Zobacz również: Koniec leasingu i co dalej?

Zalety i wady leasingu operacyjnego

Leasing operacyjny ma wiele zalet. Przede wszystkim pozwala na uniknięcie dużych nakładów finansowych na zakup środków trwałych. Przedsiębiorca może skorzystać z nowoczesnej floty samochodowej czy nowych maszyn bez konieczności inwestowania dużej sumy gotówki. Ponadto, leasing operacyjny zabezpiecza przed kosztami napraw, a także umożliwia wymianę środków trwałych na nowe modele bez konieczności ich wykupu.

Należy jednak pamiętać, że leasing operacyjny także ma swoje wady. Przede wszystkim, przedsiębiorca ponosi koszty wynajmu, które w niektórych przypadkach mogą być wyższe niż ceny zakupu. Dodatkowo, leasing operacyjny jest zazwyczaj dostępny dla przedsiębiorców o dobrej kondycji finansowej, co może stanowić pewne ograniczenie dla mniej stabilnych firm.

Przykładowe zastosowania leasingu operacyjnego

Leasing operacyjny znajduje zastosowanie w wielu branżach i dla różnych rodzajów środków trwałych. Przedsiębiorcy często decydują się na leasing operacyjny samochodów, maszyn rolniczych, sprzętu biurowego czy sprzętu medycznego. Dzięki temu mają możliwość posiadać nowoczesny sprzęt i korzystać z jego korzyści, bez konieczności inwestowania dużej sumy gotówki.

Zasady działania leasingu finansowego

Leasing finansowy różni się od leasingu operacyjnego przede wszystkim tym, że po zakończeniu umowy leasingowej przedsiębiorca ma możliwość wykupu leasingowanego przedmiotu, nazywanego również środkiem leasingowym. Przedsiębiorca jest traktowany jako użytkownik ekonomiczny środka trwałego, co oznacza, że ponosi ryzyko związane z jego utrzymaniem i zachowuje prawo do wszystkich przychodów z jego działalności.

Zalety i wady leasingu finansowego

Leasing finansowy również posiada swoje korzyści. Przede wszystkim, przedsiębiorca ma możliwość wykupu leasingowanego przedmiotu po zakończeniu umowy leasingowej. Jest to korzystne, gdy przedsiębiorca zamierza długoterminowo korzystać z danej maszyny czy pojazdu. Ponadto, leasing finansowy może być stosowany jako forma finansowania, co może wpływać na poprawę zdolności kredytowej przedsiębiorcy.

Należy jednak pamiętać, że leasing finansowy także ma pewne ograniczenia. Przede wszystkim, przedsiębiorca ponosi ryzyko związane z wartością leasingowanego przedmiotu, co może oznaczać stratę finansową w przypadku gwałtownego spadku jego wartości. Ponadto, przedsiębiorca musi zapewnić wystarczające zabezpieczenia dla instytucji leasingowej, co może być dodatkowym obciążeniem finansowym.

Przykładowe zastosowania leasingu finansowego

Leasing finansowy jest często wykorzystywany do finansowania zakupu samochodów, sprzętu informatycznego czy maszyn produkcyjnych. Przedsiębiorcy decydujący się na leasing finansowy często preferują ten rodzaj leasingu ze względu na możliwość wykupu przedmiotu po zakończeniu umowy, co pozwala im na długotrwałe korzystanie z nowego sprzętu.

Porównanie leasingu operacyjnego i finansowego

Porównując leasing operacyjny i leasing finansowy, można wyróżnić kilka istotnych różnic. Przede wszystkim, leasing operacyjny nie wiąże się z koniecznością wykupu leasingowanego przedmiotu, co daje przedsiębiorcy większą elastyczność. Z kolei, leasing finansowy daje możliwość wykupu przedmiotu, co może być korzystne dla przedsiębiorstw długoterminowo korzystających z danego środka trwałego.

Co więcej, w przypadku leasingu operacyjnego przedsiębiorca nie ponosi ryzyka związanego z utrzymaniem, naprawą czy utratą wartości leasingowanego przedmiotu. Z kolei, w leasingu finansowym przedsiębiorca jest właścicielem środka trwałego i ponosi ryzyko z nim związanym.

Kwestie podatkowe w leasingu operacyjnym i finansowym

Podatkowe aspekty leasingu operacyjnego i leasingu finansowego również różnią się od siebie. W przypadku leasingu operacyjnego, raty leasingowe są kosztem uzyskania przychodu i mogą być zaliczane do kosztów podatkowych. W leasingu finansowym, przedsiębiorca amortyzuje wartość leasingowanego przedmiotu, co pozwala na zmniejszenie podstawy opodatkowania. Warto pamiętać, że te zasady mogą różnić się w zależności od obowiązujących przepisów podatkowych.

Komu opłaca się wybrać leasing operacyjny?

Leasing operacyjny może być korzystny dla przedsiębiorców, którzy nie planują długoterminowego korzystania z danego środka trwałego. Przedsiębiorcy ceniący sobie elastyczność i możliwość regularnej wymiany środków trwałych na nowe modele mogą znaleźć w leasingu operacyjnym atrakcyjne rozwiązanie. Ponadto, leasing operacyjny może być korzystny dla przedsiębiorców o ograniczonych zasobach finansowych, którzy nie chcą ponosić dużych nakładów na zakup środków trwałych.

Komu opłaca się wybrać leasing finansowy?

Leasing finansowy może być odpowiedni dla przedsiębiorców, którzy planują długoterminowe korzystanie z danego środka trwałego. Przedsiębiorcy, którzy chcą mieć pewność, że będą mogli wykupić leasingowany przedmiot po zakończeniu umowy, mogą znaleźć w leasingu finansowym korzystne rozwiązanie. Ponadto, leasing finansowy może być atrakcyjny dla przedsiębiorców o dobrej kondycji finansowej, którzy są w stanie zapewnić wystarczające zabezpieczenia dla instytucji leasingowej.

Porady dla przedsiębiorstw planujących leasing samochodów

Dla przedsiębiorstw planujących leasing samochodów ważne jest przede wszystkim dokładne przeanalizowanie swoich potrzeb i możliwości finansowych. Przedsiębiorcy powinni zastanowić się, czy zależy im na elastyczności i regularnej wymianie samochodów na nowe modele, czy też planują długoterminowe korzystanie z jednego rodzaju samochodu. Również koszty leasingu, takie jak raty leasingowe czy koszty ubezpieczenia, powinny zostać dokładnie ocenione. Przedsiębiorstwa mogą skonsultować się z doradcami finansowymi lub specjalistami w zakresie leasingu, którzy pomogą w podjęciu właściwej decyzji.

Udostępnij

O autorze

Redakcja portalu to zespół specjalistów, z wykształcenia ekonomiści, którzy są ekspertami w dziedzinie kredytów, finansów i inwestycji.